Steuerliche Besonderheiten beim Depotwechsel

Beim Depotwechsel, insbesondere zwischen deutschen Anbietern, gibt es wichtige steuerliche Aspekte zu beachten, damit dieser Vorgang steuerneutral verläuft. 

Die wichtigsten steuerlichen Besonderheiten:
- Keine Steuerfalle bei eigenem Depotwechsel: Überträgst Du Wertpapiere von deinem Depot auf ein anderes Depot, auf das du ebenfalls Eigentümer bist (Depotübertrag ohne Gläubigerwechsel), ist dies steuerneutral. Es werden keine Steuern auf Kursgewinne fällig, da kein Verkauf stattfindet.
- Übertragung der Anschaffungsdaten: Die Banken sind verpflichtet, die ursprünglichen Anschaffungsdaten der Wertpapiere an die neue Bank zu übermitteln. Dies ist essenziell, damit bei einem späteren Verkauf die korrekte Steuer berechnet wird.
- Verlusttöpfe mitnehmen: Verlusttöpfe (Aktien/Allgemein) können auf das neue Depot übertragen werden. Hierfür muss meist bei der abgebenden Bank ein entsprechendes Kreuz im Formular gesetzt werden. Alternativ kann eine Verlustbescheinigung beantragt werden.
- Achtung bei Schenkungen: Wird das Depot auf eine andere Person übertragen (Gläubigerwechsel), ist dies ein steuerpflichtiger Vorgang. Es fällt grundsätzlich Abgeltungsteuer auf die Buchgewinne an, es sei denn, es handelt sich um eine Schenkung, was dem Finanzamt mitgeteilt werden muss.
- Depotübertrag ins Ausland: Bei Überträgen an ausländische Banken gelten steuerliche Besonderheiten. Die Anschaffungsdaten werden oft nicht korrekt übermittelt, was dazu führen kann, dass bei einem späteren Verkauf die Steuerbasis falsch berechnet wird (z.B. Besteuerung auf Basis des Kurswerts bei Einbuchung)